15.08.2026 19:11
في إطار التحقيق في منظمة عليخان كوريش الإجرامية، كشف أول تقرير لمجلس الاستخبارات المالية وتحليل المعاملات (MASAK) عن حركة أموال بمليارات الليرات بين الشركات. ولفت الانتباه حجم معاملات شركة غولاريوز للمجوهرات الذي تجاوز 66.2 مليار ليرة، وإيداعها 26.2 مليار ليرة نقداً، وخرج أكثر من 8 مليارات ليرة من شركة إسطنبول حصار للسياحة، وتحويل ملايين الدولارات من مصادر أجنبية إلى نقد بسرعة. وأشار التقرير إلى أن بعض المعاملات قد تكون نُفذت بشكل منظم.
حددت النيابة العامة في أنقرة، في إطار التحقيق الذي تجريه بشأن التنظيم المعروف في الرأي العام باسم "السليمانجية"، أول تقرير من إدارة التحقيقات في الجرائم المالية (MASAK) المؤلف من 168 صفحة، حركة الأموال التي تبلغ مليارات الليرات بين الشركات والمؤسسات الخاضعة للتحقيق.
كشف حركة الأموال المظلمة التي تبلغ مليارات الليرات
وفي التقرير؛ لفت الانتباه حجم المعاملات المصرفية لشركة غول يوروز للمجوهرات الذي يتجاوز 66.2 مليار ليرة، وعمليات إيداع نقدي بلغت 26.2 مليار ليرة، وخروج أموال يتجاوز 8 مليارات ليرة من شركة إسطنبول هيسار للسياحة، وحركة بنكية بلغت 34 ألف ليرة فقط لشركة إسطنبول هيسار للاستثمار الصحي برأسمال مليار و358 مليون ليرة، وسحب ملايين الدولارات القادمة من الخارج نقداً أو تحويلها إلى شركات أخرى خلال فترة قصيرة، والتجارة الثنائية عالية القيمة بين الشركات. وأشارت MASAK إلى أنه من خلال التقييم المشترك لتدفقات نقدية يتعين توضيح مصدرها، والتحويلات السريعة للأموال بين الشركات والمؤسسات الوقفية، والمعاملات التي يُشك في تطابقها مع السجلات التجارية، تشكل شكوكاً في أن بعض المعاملات المالية "قد تكون نُفذت نتيجة عمل منظم". علاوة على ذلك، فإن التقرير المكون من 168 صفحة يشكل جزءاً واحداً فقط من الجانب المالي للتحقيق؛ ويُذكر أن MASAK تعد تقارير جديدة بشأن أشخاص وشركات آخرين.
حجم معاملات بقيمة 66.2 مليار ليرة وإيداعات نقدية بقيمة 26.2 مليار ليرة
حُسب حجم المعاملات المصرفية لشركة غول يوروز للمجوهرات والسياحة والمركبات (AŞ) للفترة من 2017 إلى 2026 في جدول MASAK بمبلغ 66 ملياراً و211 مليون ليرة.
وفي الفترة نفسها، سُجل دخول أموال بقيمة 17.26 مليار ليرة وخروج أموال بقيمة 18.32 مليار ليرة، بينما بلغ إجمالي النقد المودع في حسابات الشركة 26 ملياراً و213 مليون ليرة، وإجمالي السحوبات النقدية 4 مليارات و415 مليون ليرة.
وخاصة في عام 2023، سُجل إيداع نقدي بقيمة 2 مليار و89 مليون ليرة وسحب نقدي بقيمة مليار و556 مليون ليرة، وفي عام 2024 سُجل إيداع نقدي بقيمة مليار و417 مليون ليرة وسحب نقدي بقيمة 826 مليون ليرة.
خروج أموال يتجاوز 8 مليارات ليرة من شركة واحدة إلى الخارج: السعودية والإمارات في الصدارة
من أبرز أقسام تقرير MASAK الحركات المالية المرتبطة بالدول الأجنبية لشركة إسطنبول هيسار للسياحة والتجارة (AŞ). ورُتبت في التقرير معاملات الشركة المرتبطة بالدول الأجنبية والتي تبلغ مليون ليرة أو أكثر دولةً دولة. تجاوز إجمالي التحويلات المالية المرتبطة بالمملكة العربية السعودية والإمارات العربية المتحدة فقط 8 مليارات ليرة.
في المعاملات المرتبطة بالسعودية، سُجل خروج أموال بقيمة 4 مليارات و863 مليوناً و884 ألفاً و701 ليرة، مقابل دخول أموال بقيمة 189 مليوناً و358 ألف ليرة. بينما بلغ خروج الأموال المرتبط بالإمارات 3 مليارات و163 مليوناً و164 ألفاً و102 ليرة، ودخول ما يقارب 18 مليون ليرة من هذا البلد.
كما وردت في جداول التقرير تحويلات أموال إلى إسرائيل وأوزبكستان والهند والولايات المتحدة وكازاخستان والمغرب وإسبانيا، بالإضافة إلى إنجلترا والأردن والبوسنة والهرسك وسريلانكا وإندونيسيا وألمانيا وألبانيا ودول أخرى.
حركة بنكية بقيمة 34 ألف ليرة فقط مقابل رأسمال مليار و358 مليون ليرة
من أبرز ملامح الشركات في التقرير شركة إسطنبول هيسار للاستثمار الصحي والسياحة والتجارة (AŞ) التي تأسست في 18 نوفمبر/تشرين الثاني 2025. سُجل رأسمال الشركة بمبلغ مليار و358 مليوناً و236 ألفاً و351 ليرة بينما بقي إجمالي حجم المعاملات الظاهر في السجلات المصرفية لدى MASAK عند مستوى 34 ألفاً و176 ليرة فقط. وبينما تظهر المبيعات الإجمالية والصافية للشركة صفراً، ذُكر أنه لا توجد أي سجلات لشراء أو بيع بضائع.
وأشارت MASAK إلى أنه لوحظ استخدام الجزء الأكبر من رأس المال في تمويل حساب "الشركات التابعة"، لكن لم يتم الوصول إلى الشركة التي تساهم فيها الشركة من سجلات VEDOP وسجلات GİB. وأُعتبر عدم وجود حياة تجارية نشطة على الرغم من رأس المال المرتفع للغاية أمراً "لافتاً للنظر للغاية" في التقرير.
سحوبات نقدية وتحويلات إلى شركات بعد ملايين الدولارات القادمة من دبي
من بين العمليات التي لفتت انتباه MASAK أيضاً الحركات المالية الأجنبية عالية القيمة الواردة في حسابات شركة أكدنيز طوروس.
في يوليو/تموز 2018، سُجل دخول أموال بقيمة 2.5 مليون دولار و2.6 مليون دولار من شركة FIDATO General Trading خلال يومين. وفي اليوم التالي، ظهرت في الحساب سجلات سحب نقدي بقيمة 2.6 مليون دولار ومليون و183 ألفاً و550 دولاراً ومليوناً و316 ألفاً و450 دولاراً.
وفي 12 يناير/كانون الثاني 2017، بعد دخول ما يقارب 2 مليون و365 ألف دولار من شركة Shanghai Omega FZE، تم سحب مبلغ نقدي مماثل في اليوم التالي.
وفي 26 سبتمبر/أيلول 2019، وصل مبلغ 2 مليون و250 ألف دولار من FIDATO؛ وبعد أربعة أيام، تم تحويل ما يعادل مليون و800 ألف دولار إلى شركة إسطنبول هيسار للسياحة، و450 ألف دولار إلى شركة تشامجليجا للطباعة والنشر.
قد يكون من الأكثر فعالية بناء هذا العنوان على أساس الشركات المرتبطة بدبي، التي تشكل أقوى الأمثلة الملموسة في التقرير، وسلسلة "الدخول النقدي الأجنبي - السحب/التحويل اللاحق" بدلاً من العبارة الحالية "دبي والبحرين".
إيداعات نقدية بملايين الدولارات في حسابات إسطنبول هيسار
في حسابات شركة إسطنبول هيسار للسياحة، تم رصد العديد من عمليات الإيداع النقدي عالية القيمة خلال الفترة من 2017 إلى 2024. ولوحظ استخدام عبارات "أودع نقداً باسم الشريك إرفان يلماز" و"أودع نقداً كتسليم من الشريك إرفان يلماز" في بعض الإيداعات النقدية الدولارية.
في 25 يونيو/حزيران 2024، سُجل إيداع نقدي بقيمة 2 مليون دولار، وفي 31 يوليو/تموز 2024، 1.2 مليون دولار، وفي 4 يناير/كانون الثاني 2024، مليون دولار، وفي ديسمبر/كانون الأول 2023، إيداعان نقديان منفصلان بقيمة مليون دولار في تاريخين مختلفين.
مشتبه في فواتير وهمية ومشتريات ومبيعات بمليارات الدولارات
تقرر حدوث زيادة كبيرة في حجم مشتريات ومبيعات شركة أكدنيز طوروس للحوم ومنتجاتها والصناعة والتجارة الخارجية (AŞ)، خاصة في السنوات الأخيرة. كما قامت MASAK بتقييم المعاملات ثنائية الاتجاه عالية القيمة مع بعض الشركات بشكل منفصل.
وأُعتبر أن المعاملات التي تتم عن طريق شراء كمية كبيرة من البضائع من شركة بينما تُباع كمية كبيرة من البضائع لنفس الشركة، إذا كانت خارج إطار المبررات التجارية العادية مثل الإرجاع أو ما شابه، تشكل مظهراً يستدعي البحث من حيث الفواتير الوهمية.
تحويلات بقيمة مليون دولار إلى شركة الطاقة
في 15 نوفمبر/تشرين الثاني 2022، أُودع في حساب أكدنيز طوروس مبلغ 989 ألفاً و800 دولار، أي ما يعادل 18 مليوناً و392 ألف ليرة، بعبارة "أودع نقداً كتسليم من نور الدين كايا". وفي اليوم التالي، أُرسل مبلغ 989 ألفاً و645 دولاراً إلى شركة CW Enerji بعبارة "دفعة مقدمة لشراء ألواح لمحطة الطاقة الشمسية".
وفي 7 نوفمبر/تشرين الثاني 2023، أُودع في الحساب مليون دولار بعبارة "أودع نقداً من قبل نور الدين كايا". وبعد يومين، تم تحويل ما يقارب مليون دولار إلى شركة CW Enerji.
حركات نقدية بمليارات الليرات وتصريحات لافتة
تم رصد حركات نقدية بمليارات الليرات في حسابات شركة هيسار للخدمات الصحية للتعليم والبحث والأجهزة الطبية.
وتبين أن جزءاً من المبالغ النقدية الكبيرة استخدمت فيه عبارات “تسليم عبد الله أوزجان يافوز” و”إيداع من قبل عبد الله أوزجان يافوز” و”إيداع من قبل قاسم أرينج باسم عبد الله أوزجان يافوز”.
وأشارت هيئة التحقيق في الجرائم المالية (MASAK) إلى ضرورة توضيح مصدر التدفقات النقدية الكبيرة التي ظهرت خاصة في عام 2024.
وصلت الأموال النقدية ثم تم تحويلها إلى شركات أخرى
في سجلات MASAK، لوحظ أن شركة عمران للتعليم شهدت دخول أموال يتجاوز مليار ليرة تركية وخروج مبالغ بمئات الملايين من الليرات خلال الفترة 2017-2026.
تضمن التقرير العديد من الأمثلة على المعاملات التي تمت بعد إيداع النقود أو الأموال القادمة من الجمعيات والمؤسسات، حيث تم تحويلها في نفس اليوم أو الأيام التالية إلى شركات تشامليجا للطباعة والنشر وأكدنيز طوروس وشركات أخرى.
إعادة مبلغ 9.3 مليون ليرة “أضاحي 46 رأس ماشية” وإرسال نفس المبلغ لشخص آخر
في 1 يونيو 2026، تم إرسال 9 ملايين و300 ألف ليرة تركية إلى محمد توكطاش مع عبارة “دفعة ثمن 46 رأس ماشية أضاحي”.
وفي اليوم التالي، عاد نفس المبلغ إلى حساب عمران للتعليم بعبارة “إعادة مبلغ خاطئ”. ثم تم إرسال 9 ملايين و300 ألف ليرة تركية إلى أحمد سفين، ولكن هذه المرة بعبارة “دفعة ثمن 46 رأس ماشية أضاحي من المنتج”.
وفي نفس الأيام، سُجلت تدفقات نقدية متتالية بملايين الليرات إلى حساب الشركة ومدفوعات عالية القيمة لأشخاص مختلفين.
حجم معاملات 567 مليون ليرة في المؤسسة: تحويلات للشركات بعد “التبرعات” والمدخلات الأخرى
سُجل حجم المعاملات المصرفية لمؤسسة غوموش صوي سيفيم لتحفيظ القرآن الكريم خلال الفترة 2017-2026 بحوالي 567 مليون ليرة تركية.
تم تحويل حوالي 52.1 مليون ليرة تركية من المؤسسة إلى عمران للتعليم في 142 عملية، وحوالي 38.9 مليون ليرة تركية إلى مجموعة يافوزلار للإنشاءات في 83 عملية.
وأشارت MASAK إلى أنه بعد الأموال القادمة إلى حسابات المؤسسة والمبالغ النقدية المودعة والمدخلات المالية بعبارة “تبرع”، تم تنفيذ تحويلات عالية القيمة إلى شركات مختلفة.
حركة أموال متتابعة بين الشركات والمؤسسات
لوحظت روابط وثيقة بين الكيانات المدرجة في التقرير، وعلى رأسها عمران للتعليم وأكدنيز طوروس وتشامليجا للطباعة والنشر وإسطنبول هيسار للسياحة وهيسار للصحة ومؤسسة غوموش صوي سيفيم لتحفيظ القرآن الكريم، سواء من حيث التحويلات المصرفية أو سجلات شراء وبيع البضائع.
رصد التقرير سلاسل معاملات متتالية من المؤسسة إلى عمران للتعليم، ومن عمران للتعليم إلى أكدنيز طوروس وتشامليجا للطباعة، ومن بعض العملات الأجنبية القادمة من الخارج إلى أكدنيز طوروس، وصولاً إلى إسطنبول هيسار للسياحة وتشامليجا للطباعة.
قفزة لافتة في النشاط المالي للشركات بعد عام 2022
حددت MASAK أن جزءاً كبيراً من الشركات التي شملها التحقيق شهد زيادة كبيرة في حجم المعاملات المالية وقيم شراء وبيع البضائع، خاصة بعد عام 2020، وبشكل أكثر وضوحاً منذ عام 2022.
من بين الخصائص المشتركة التي أبرزها التقرير: تلقي الشركات أموالاً من مؤسسات الدفع، وارتفاع معدل دوران النقد، وتدفقات نقدية من الشركاء يحتاج مصدرها إلى توضيح، وتحويل هذه الأموال إلى شركات أخرى في غضون فترة قصيرة.
وهنا، من الأكثر التزاماً بالتقرير القول “قفزة في النشاط المالي للشركات الخاضعة للتحقيق” بدلاً من “قفزة في النشاط المالي للتنظيم”.
استنتاج حاسم من MASAK: المعاملات المالية المشبوهة قد تكون نتيجة عمل منظم
في تقرير مجلس التحقيق في الجرائم المالية، تم النظر مجتمعة في عمليات تقسيم ونقل الشركات المرتبطة بمنظمة علي خان كوريش الإجرامية، والأموال المستلمة من مؤسسات الدفع، والتدفقات النقدية الكبيرة التي يحتاج مصدرها إلى توضيح، والتحويلات من حسابات المؤسسات إلى الشركات التجارية، والبيع والشراء المتبادل بقيم عالية، والتدفقات الدولارية من الخارج غير المتوافقة مع السجلات التجارية، وسجلات استرداد الضرائب.
وخلص المجلس إلى أن هناك شكاً في أن المعاملات المالية التي يُشتبه في مصدرها قد تمت نتيجة عمل منظم.
ستصدر تقارير جديدة من MASAK
ومن ناحية أخرى، علم أن البعد المالي للتحقيق لا يقتصر على التقرير المكون من 168 صفحة. وقد قيل إن التقرير الحالي يشكل جزءاً فقط من التحقيق المالي ضمن نطاق التحقيق، نظراً لكثرة عدد الأفراد والشركات في قائمة الفحص التي أحالتها النيابة العامة في أنقرة إلى MASAK.